Plusieurs options s’offrent à vous pour maximiser votre épargne et vos avantages fiscaux à la retraite.
Lorsque vous commencez à mettre de l’argent de côté pour votre retraite, vous pensez peut-être aux avantages fiscaux ou aux conséquences que vous encourrez. Mais vous devez également comprendre comment vos impôts à la retraite affecteront votre épargne et vos revenus futurs. Voici sept conseils pour vous aider à restructurer vos stratégies de paiement afin d’optimiser vos résultats fiscaux dans les domaines de la sécurité sociale, des 401(k) et des IRA.
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1. Faites attention à la sécurité sociale et aux autres montants de revenu
Si vous travailliez pour un employeur ou aviez des bénéfices nets d’un travail indépendant avant la retraite, vous recevrez des prestations de sécurité sociale à la retraite. Si, pendant votre retraite, vous ne percevez que des prestations de sécurité sociale, vous n’incluez pas ces prestations dans votre revenu brut. Dans ce cas, votre revenu brut sera égal à zéro et vous n’aurez pas à produire de déclaration de revenus fédérale.
Si vous avez des revenus qui ne sont pas exonérés d’impôt, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu à la retraite. Pour l’année d’imposition 2021, si vous déposez conjointement avec un conjoint qui a également 65 ans ou plus, vous produirez une déclaration et paierez des impôts si votre revenu dépasse 27 700 $ (26 400 $ si votre conjoint n’a pas 65 ans). Il est important de noter que ces montants sont différents des années d’imposition précédentes, et ces montants augmenteront probablement légèrement chaque année.
Si la somme de la moitié de vos prestations de sécurité sociale plus tout autre revenu dépasse 25 000 $ pour ceux qui déposent seuls ou 32 000 $ pour ceux qui déposent conjointement, vous devrez alors inclure certaines de vos prestations comme revenu imposable. Si vous êtes marié mais que vous produisez une déclaration de revenus distincte de celle de votre conjoint et que vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année, 85 % de vos prestations de sécurité sociale constitueront un revenu imposable.
Si vous avez toujours gagné un revenu provenant d’un emploi à temps partiel ou d’autres sources, vous pouvez atteindre le seuil qui vous oblige à payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale pendant la retraite.
- Pour les déclarants célibataires, si votre revenu combiné (votre revenu brut ajusté, plus les intérêts non imposables, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale) se situe entre 25 000 $ et 34 000 $ (ou 32 000 $ et 44 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement), vous devrez peut-être payer des impôts sur 50 % de vos prestations de sécurité sociale.
- Si votre revenu combiné est supérieur à 34 000 $ (ou 44 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement), vous devrez peut-être payer des impôts sur jusqu’à 85 % de vos prestations. L’IRS n’imposera pas plus de 85 % de vos prestations de sécurité sociale.
Si vous avez un revenu imposable, assurez-vous de vérifier si vous remplissez les conditions d’âge et de revenu pour demander le crédit pour personnes âgées ou handicapées. Pour demander ce crédit, remplissez et joignez l’annexe R à votre formulaire 1040. Ce crédit peut vous permettre de réduire votre impôt sur le revenu.
2. Limiter les revenus des régimes de retraite avant impôt
Si vous avez des fonds dans un régime avant impôt, tel qu’un 401(k) ou des fonds dans un régime de retraite financé par l’employeur, les retraits que vous effectuez de ces régimes après votre retraite sont généralement assujettis à l’impôt sur le revenu. Vous pouvez généralement demander à l’administrateur du régime de déduire les impôts de vos distributions – mais, selon votre tranche d’imposition, cela peut ne pas suffire à couvrir votre facture.
En fin de compte, votre taux d’imposition est basé sur l’ensemble de votre revenu imposable au cours de l’année. Si vous avez plusieurs sources de revenu de retraite, vous économiserez sur vos impôts à la retraite si vous limitez les distributions des régimes avant impôt aux seuls montants dont vous avez besoin ou que vous devez retirer.
3. Comprendre votre traitement fiscal IRA traditionnel
Les distributions traditionnelles de l’IRA peuvent être entièrement ou partiellement imposables ou pas imposables du tout, selon la façon dont vous avez traité vos cotisations avant de prendre votre retraite. Si vous avez bénéficié d’une déduction fiscale pour les cotisations que vous avez versées au régime au cours des années d’imposition précédentes, vos distributions sont probablement imposables lorsque vous les retirez, jusqu’à concurrence du montant que vous avez précédemment déduit.
Les cotisations traditionnelles à l’IRA sont généralement versées avec des dollars après impôt, donc si vous n’avez pas prélevé de déduction pour tout ou partie de vos cotisations, les retraits que vous effectuez sur ces cotisations non déduites ne sont pas imposables. C’est parce que vous avez déjà payé des impôts sur l’argent que vous avez placé sur le compte et que vous n’avez pas reçu d’avantage fiscal pour ces dépôts. Semblable aux plans 401(k), si vous avez déduit les cotisations IRA traditionnelles de votre revenu au cours des années d’imposition précédentes, vous souhaiterez peut-être limiter vos retraits de retraite afin de réduire votre charge fiscale potentielle.
4. Maximisez vos avantages fiscaux avec les distributions Roth IRA
Les contributions que vous apportez à un compte Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, et vous n’avez pas la possibilité de déduire ces contributions de votre revenu. Cela rend les retraits d’un Roth IRA pendant la retraite totalement exempts d’impôt.
Selon Brittany Brown, agent inscrit à l’IRS, “les retraits Roth IRA offrent le meilleur des deux mondes aux retraités. Vous obtenez un revenu de retraite régulier et aucun impôt sur le revenu. Ceci est important pour les personnes âgées car il n’y a tout simplement pas beaucoup de crédits d’impôt ou de déductions disponibles. pour les personnes qui ont des revenus non gagnés et n’ont plus de personnes à charge à réclamer.”
Vous pouvez augmenter vos options de revenu de retraite et réduire vos conséquences fiscales futures en puisant dans un Roth IRA ou en contribuant à un Roth IRA pour une utilisation future. De plus, si vous travaillez toujours à l’âge de la retraite mais que vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée maintenant que vous ne le serez plus tard, limitez les retraits d’un Roth IRA jusqu’à ce que vous soyez dans cette tranche d’imposition inférieure.
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5. Convertir les plans avant impôts en un Roth IRA
Si vous souhaitez déplacer vos fonds de retraite d’un type de régime à un autre, l’IRS vous permet de le faire. Par exemple, vous pouvez convertir des fonds de votre compte 401(k) ou de votre compte IRA traditionnel vers un compte Roth. La conversion de vos fonds réduira les obligations fiscales futures, mais l’année de la conversion, vous paierez des impôts sur tous les fonds avant impôt que vous convertissez.
6. Préparez-vous aux distributions minimales requises en 2021 (non requises pour 2020)
La plupart des régimes de retraite (à l’exception des régimes Roth IRA) sont soumis à des distributions minimales requises (RMD). À partir de l’année où vous atteignez l’âge de 72 ans, vous devez commencer à effectuer des distributions minimales annuelles requises. Votre premier retrait doit être effectué avant le 1er avril de l’année suivante. Les retraits pour les années suivant l’année où vous atteignez 72 ans doivent être effectués avant la fin de cette année civile.
Si vous ne parvenez pas à effectuer les retraits nécessaires, l’IRS peut imposer une pénalité contre vous. La pénalité est de 50% du montant que vous auriez dû retirer. Si vous travaillez toujours, vous pouvez retarder les retraits des plans 401 (k), mais pas des IRA. Pour éviter cette pénalité, utilisez le calculateur de distributions minimales requises sur le site Web de l’IRS pour déterminer quand vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises et le montant que vous devez retirer.
En raison de la COVID-19, l’exigence de distributions minimales requises pour l’année d’imposition 2020 a été suspendue, mais toutes les autres années d’imposition devraient s’attendre à avoir cette exigence.
Pour les retraités de 59 ans et demi ou plus, planifiez à l’avance en retirant juste assez d’argent de votre 401 (k) ou de votre IRA traditionnel pour rester dans votre tranche d’imposition actuelle tout en réduisant le montant qui sera soumis aux RMD.
7. Diversifiez vos revenus de retraite
Pour maximiser le revenu de retraite, Brown dit qu’il est important de diversifier vos sources de revenu lorsque cela est possible. “Si vous avez de l’argent provenant de différentes sources de retraite, essayez de prendre un peu de vos sources imposables et non imposables. Vous devez respecter vos exigences RMD, mais si vous mélangez un peu, vous maintiendrez votre montant de revenu imposable bas, et cela maintient votre facture fiscale globale à un faible niveau. »
Avantages fiscaux pour les retraités
- Lors d’un dépôt unique, la déduction forfaitaire pour les 65 ans et plus est supérieure de 1 650 $ à celle des moins de 65 ans. Lors d’une déclaration conjointe, la déduction forfaitaire est supérieure de 1 300 $ si l’un des conjoints a 65 ans ou plus et de 2 600 $ si les deux conjoints ont au moins 65 ans.
- Les travailleurs âgés de 50 ans ou plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires à un IRA. Cette cotisation supplémentaire peut réduire votre facture fiscale actuelle tout en contribuant à financer votre retraite.
- Les travailleurs âgés de 50 ans ou plus peuvent également verser des cotisations de rattrapage aux plans 401(k) éligibles. C’est une autre façon de réduire votre facture fiscale actuelle tout en planifiant pour l’avenir.
- Ceux qui sont des travailleurs indépendants à la retraite peuvent déduire les primes de Medicare Part B et Part D, ainsi que le coût de Medicare supplémentaire ou du plan Medicare Advantage, que vous détailliez ou non. Vous pouvez demander cette déduction tant que vous n’avez pas accès à un régime d’assurance-maladie par l’intermédiaire de votre employeur ou de l’employeur de votre conjoint.
- Si vous avez plus de 70 ans et demi, vous pouvez effectuer une distribution caritative qualifiée allant jusqu’à 100 000 $ par an directement à partir de votre IRA traditionnel sans payer d’impôts à la retraite sur cet argent. Certaines personnes font cette contribution comme un moyen de répondre à leurs distributions minimales requises. Si vous choisissez de le faire, vous ne pouvez pas également demander la déduction sur votre formulaire 1040, annexe A.
- Pour ceux qui ne détaillent pas en 2020, vous pouvez toujours bénéficier d’une déduction allant jusqu’à 300 $ pour les dons en espèces à un organisme de bienfaisance par déclaration de revenus. Pour 2021, ce montant est porté à 600 $ pour ceux qui produisent une déclaration conjointe.
- Le crédit pour personnes âgées ou handicapées est un crédit d’impôt accessible aux personnes âgées de 65 ans et plus, et il profite aux personnes à faible revenu. Si vous déposez conjointement, vous et votre conjoint devez satisfaire à l’exigence d’âge.
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