Les Américains détenaient 7,7 billions de dollars dans des plans 401 (k) à la fin de 2021, faisant du plan de retraite 401 (k) l’un des véhicules d’investissement de retraite les plus couramment utilisés aux États-Unis.
Les Américains détenaient 7,7 billions de dollars dans des plans 401 (k) à la fin de 2021, faisant du plan de retraite 401 (k) l’un des véhicules d’investissement de retraite les plus couramment utilisés aux États-Unis.
Que sont les plans 401k et pourquoi sont-ils si largement utilisés ? Voici un examen plus approfondi.
Régime de retraite fiscalement avantageux
Un plan 401k est un véhicule de retraite fiscalement avantageux que de nombreuses entreprises américaines offrent à leurs employés. Le terme 401(k) fait référence à une section du code fiscal américain portant sur les régimes de retraite.
Une entreprise met en place un plan 401(k) pour ses employés, qui souscrivent au plan et acceptent qu’une partie de leur salaire régulier soit retenue et déposée sur leur compte de plan 401(k).
Avec les plans 401(k), les employés peuvent choisir parmi plusieurs véhicules d’investissement pour financer leur retraite, notamment :
- Fonds indiciels
- Fonds à date cible
- Fonds communs de placement
- ainsi que des actions individuelles, des obligations et des fonds du marché monétaire.
Les titulaires de régime sont limités à une limite de cotisation maximale au régime 401 (k) chaque année, jusqu’à 20 500 $ pour 2022, selon l’IRS. Les employés peuvent investir jusqu’au montant maximum et également obtenir une aide de contrepartie de leur employeur.
Par exemple, un employé qui gagne 50 000 $ par an peut cotiser 10 % de ce salaire à un plan 401(k) sur une base annuelle, soit 5 000 $.
De plus, cet employé pourrait recevoir une contribution de contrepartie de 100 % de son employeur jusqu’à 5 % des revenus annuels du travailleur, soit 2 500 $. Au total, l’employé cotise 7 500 $ à un plan 401(k) pour l’année, qui peut être investi pour la retraite avec report d’impôt.
L’IRS autorise également une contribution supplémentaire de «rattrapage» 401 (k) de 6 500 $ par an pour les Américains âgés de 50 ans et plus.
Lire : Comment prendre sa retraite riche ? Commencez à épargner et à investir maintenant
401(k) traditionnel et Roth 401(k)
Un employé peut être en mesure de choisir entre un plan 401k traditionnel ou un plan Roth 401k.
Forfait 401k traditionnel : Le 401(k) le plus largement utilisé, un plan 401(k) traditionnel permet aux travailleurs de cotiser au plan avant toute retenue d’impôt, ce qui réduit le revenu imposable de l’employé.
Un régime Roth 401(k) : Sur le plan fiscal, les plans Roth 401(k) sont traités différemment des plans 401(k) traditionnels. Au lieu d’avoir des impôts déduits du revenu brut d’un employé, les cotisations au fonds Roth sont versées après que les impôts sur le revenu ont été prélevés sur le chèque de paie de l’employé.
Lire : Puis-je contribuer à mon Roth 401(k) indépendamment de mes revenus ?
Les deux plans diffèrent également sur le back-end. Contrairement à un plan 401 (k) traditionnel, où l’employé paie des impôts sur les retraits du plan à la retraite, un Roth 401 (k) permet aux titulaires de plan d’éviter de payer des impôts sur les retraits du plan à la retraite.
Alors que les employés choisissent généralement entre un 401 (k) traditionnel et un Roth 401 (k), l’IRS permet aux investisseurs 401 (k) d’opter pour une combinaison des deux plans dans leur portefeuille de retraite parrainé par l’entreprise – mais seulement jusqu’à une année spécifique. limites sur les cotisations au régime 401(k) à imposition différée.
Lire : Comparaison des Roth IRA et des Roth 401(k)s
401(k) Retraits
En général, les titulaires d’un régime 401(k) peuvent commencer à effectuer des retraits sur leur compte 401(k) lorsqu’ils atteignent l’âge de 59 ans et demi, ou peuvent commencer à retirer de l’argent plus tôt s’ils sont handicapés et répondent à des exigences spécifiques de l’IRS 401( k) planifier des critères de retrait anticipé.
Si un titulaire de plan 401(k) retire de l’argent par anticipation sous la forme d’un prêt et ne rembourse pas le prêt en totalité et dans un délai précis, ce titulaire de plan doit généralement payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus d’autres impôts qu’ils doivent à l’IRS.
Distributions minimales requises
Bien qu’un épargnant-retraite puisse reporter les impôts sur l’épargne-retraite, ils ne peuvent pas être reportés indéfiniment. Les personnes ayant des comptes à imposition différée, tels que les 401 (k) traditionnels ou les IRA, sont tenues de prélever des distributions sur ces comptes chaque année après avoir atteint un certain âge.
Les épargnants nés après le 30 juin 1949 doivent commencer à recevoir ces distributions minimales requises avant le 1er avril de l’année où ils atteignent 72 ans.
Les personnes nées avant le 1er juillet 1949 devaient commencer à prendre leur RMD avant le 1er avril de cette année, devront prendre une autre distribution avant le 31 décembre 2022 et avant le 31 décembre de chaque année par la suite.
Les sanctions pour ne pas avoir pris les distributions minimales requises sont assez sévères. Découvrez cette calculatrice RMD de l’AARP.
En savoir plus : Gérer les RMD dans un marché en baisse
Ce que les plans 401 (k) offrent
Le plan 401(k) offre aux Américains un plan de retraite parrainé par l’entreprise et fiscalement avantageux pendant leurs années de travail.
Avec des investissements réguliers et des contributions de contrepartie des employeurs, les détenteurs de 401(k) peuvent profiter du meilleur des deux mondes : des opportunités d’investissement à long terme avec report d’impôt et un pécule bien rangé.
